ЩЕ НЕ ПІЗНО ВСЕ ЗМІНИТИ: ЯК У ГРУДНІ МОЖНА ВПЛИВАТИ НА ПОДАТКИ ЗА ВЕСЬ 2021 РІК

Останній місяць року означає безліч речей – свята, вечірки, ігри та багато іншого. Але це також можливість провести податкове планування.

На даний час у вас є гарне уявлення про те, як ви закінчите 2021 з точки зору отриманого доходу і наявних відрахувань? Ось кілька загальних порад з оподаткування на кінець року, які застосовуються до федеральних декларацій.

Проаналізуйте свої витрати

Одне з ключових рішень наприкінці року – проаналізувати свої витрати, щоб побачити, чи зможете їх деталізувати. Інакше потрібно буде вибрати стандартне відрахування, яке стало набагато поширенішим після податкової реформи у 2017 році. Близько 90% платників податків обирають саме цей спосіб. Загальні деталізовані відрахування включають податки на нерухомість, відсотки з іпотеки, прибутковий податок штату, благодійні пожертвування та медичні витрати.

На 2021 рік стандартне відрахування становить $12550 для індивідуальних платників податків та $25100 для подружніх пар, які подають спільну декларацію. Якщо ваші витрати, за якими належить повернення, перевищують ці порогові значення, ви, ймовірно, захочете деталізувати їх.

Визначте вашу податкову категорію

Ще один аспект, який може допомогти при плануванні на кінець року, – це визначення вашого рівня доходу. Думайте про категорії як про цебра з водою. У міру зростання вашого доходу ви заповнюєте перше, де застосовується найнижча податкова ставка, а потім переходьте до категорій із послідовно вищими податковими ставками.

Найнижча ставка становить 10% для індивідуальних платників податків, які заробляють $9950 або менше, або $19900 або менше для подружніх пар, які подають спільну декларацію. Ставки досягають 37% для індивідуальних платників податків з доходом понад $523600 та для подружніх пар – більше $628300. Проміжні ставки становлять 12%, 22%, 24%, 32% та 35%.

Аналіз ставок може допомогти визначити, чи ви хочете відкласти або прискорити отримання доходу. Наприклад, якщо прийняття більш високооплачуваної роботи у грудні може вивести вас із групи 12% до групи 22%, можливо, варто почекати до січня.

З огляду на те, що податкові ставки, можливо, зростуть у майбутньому, було б розумно максимально використати нижній кордон.

Враховуйте обов'язкові витрати

У багатьох людей наприкінці року не так багато місця для маневру, коли справа стосується доходів. Швидше за все, ви не підете на нову роботу, наприклад у грудні, хоча у вас може бути можливість відкласти виплату бонусу або іншого доходу до січня.

Часто є більше можливостей збільшити витрати, що віднімаються. Ви, мабуть, не зможете суттєво змінити свій відсоток за іпотекою, але є й інші варіанти, наприклад за допомогою благодійних пожертвувань.

Основне правило полягає в тому, що ви можете відняти пожертвування до кваліфікованих благодійних організацій. Сум, які ви пожертвуєте, плюс інші витрати, що віднімаються, може бути достатньо, щоб отримати велику суму відрахування завдяки деталізації.

Можуть застосовуватися спеціальні правила пожертвувань

Особливе зауваження для багатьох платників податків полягає в тому, що для грошових пожертв у розмірі до $300 на особу ($600 для подружніх пар) можливе спеціальне відрахування, без необхідності розбивки за статтями.

Для людей похилого віку, яким не потрібно жити на всі свої пенсійні гроші, може стати в нагоді кваліфікована благодійна роздача або QCD. Якщо вам не менше 70,5 років, ви можете скористатися цим становищем, яке дозволяє прямо переводити до $100000 з індивідуального пенсійного рахунку в одну або кілька благодійних організацій.

Ви не отримаєте відрахування, яке зазвичай застосовується, але гроші не визнаються як оподатковуваний доход, що може допомогти задовольнити вимоги мінімальної категорії та уникнути податків на деякі виплати соціального забезпечення та, можливо, більш високі збори за програмою Medicare.

Ви також можете захотіти відкрити фонд, особливо якщо ваш дохід підскочив і вам потрібно списання наприкінці року. Ці кошти дозволяють вам пожертвувати готівку або інші активи, такі як цінні папери, вимагати відрахування зараз, а потім витратити деякий час на те, щоб вирішити, в які благодійні організації надіслати гроші.

Медичні утримання

Податкова реформа повинна була підвищити нижню межу медичних відрахувань з 7,5% до 10%, і це означало, що люди могли списувати лише ті витрати на охорону здоров'я, які перевищували 10% їх доходу. Але Конгрес тимчасово зменшив поріг до 7,5%, а потім зробив його постійним на цьому рівні, що спростило відрахування медичних витрат.

Багато медичних витрат підлягають відрахуванню, включаючи витрати на лікарів, витрати на лікарню, ліки, що відпускаються за рецептом, деякі транспортні витрати, деякі страхові внески та багато іншого.

Також варто задумати про «угруповання» – це пропуск певних вирахуваних витрат протягом одного року (і отримання стандартного відрахування), а потім подвоєння наступного, щоб потрапити до діапазону деталізації відрахувань.

Приріст капіталу

Багато інвесторів сидять на оподатковуваних рахунках фондового ринку або на доходах інших активів. Часто буває мудро відкласти продаж, щоб відкласти сплату податків із прибутку. Але якщо ваш оподатковуваний дохід скромний, ви можете отримати прибуток і виплатити його цього року. Особливо якщо ви маєте право на ставку довгострокового приросту капіталу 15% або навіть 0%.

Довгострокові ставки застосовуються до активів, які утримуються більше одного року; в іншому випадку прибуток оподатковується як звичайний дохід за ставками, які зазвичай вищі. Ставка 0% може бути застосована, якщо ваш оподатковуваний дохід за рік становить менше $80800 для подружніх пар або $40400 для індивідуальних платників податків.

І навпаки, було б розумно усвідомлювати збитки. Як правило, якщо ваші збитки перевищують ваші доходи за рік, ви можете відняти до $3000 від звичайного доходу. Такий «збір збитків» найкраще проводити наприкінці року, коли у вас буде повніше уявлення про вашу податкову ситуацію.